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법인사업자 또는 개인사업자는 한 해 동안 매달 납부해야 하는 세금과 분기별로 신고해야 하는 항목들이 복잡하게 얽혀 있습니다. 특히 2025년에는 전자신고 의무 대상이 확대되고, 납부 기한이 공휴일과 겹치는 경우가 많아 실수가 잦아질 수 있습니다. 이 글에서는 2025년 기준 월별 세금 납부일과 분기별 신고 항목을 달력처럼 정리하고, 실무에 꼭 필요한 체크리스트와 함께 홈택스, 위택스, 이세로 등 필수 사이트도 안내해 드립니다.
1. 2025년 월별 세금 납부 일정 요약
2025년은 월별로 납부해야 하는 세금 항목이 많고, 각각의 마감일도 정해져 있어 한 번 놓치면 가산세나 불이익이 생길 수 있습니다.
- 원천세 납부: 매월 10일
- 4대 보험 납부: 보통 매월 10~15일 사이
- 전자세금계산서 발행/전송: 익월 10일까지
- 간이과세자 납부: 1월, 7월 예정고지
월별 주요 납부 일정 캘린더:
| 월 | 주요 납부 항목 | 납부 마감일 | 사이트 |
|---|---|---|---|
| 1월 | 원천세, 부가세 확정 | 10일, 25일 | 홈택스 |
| 2월 | 원천세 | 10일 | 홈택스 |
| 3월 | 원천세, 법인세 | 10일, 31일 | 홈택스 |
| 4월 | 원천세, 부가세 예정 | 10일, 25일 | 홈택스 |
| 5월 | 원천세, 종소세 | 10일, 31일 | 홈택스 |
| 6월 | 원천세 | 10일 | 홈택스 |
| 7월 | 원천세, 부가세 확정 | 10일, 25일 | 홈택스 |
| 8월 | 원천세, 법인세 중간예납 | 10일, 31일 | 홈택스 |
| 9월 | 원천세 | 10일 | 홈택스 |
| 10월 | 원천세, 부가세 예정 | 10일, 25일 | 홈택스 |
| 11월 | 원천세 | 10일 | 홈택스 |
| 12월 | 원천세, 연말정산 준비 | 10일, 말일 | 홈택스, 4대보험 |
2. 분기별 세금 신고 항목과 기한 정리
분기별 주요 신고 항목:
| 분기 | 신고 항목 | 마감일 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1분기 | 부가세 예정신고 | 4월 25일 | 1~3월 자료 |
| 2분기 | 부가세 확정신고 | 7월 25일 | 1~6월 누적 |
| 3분기 | 부가세 예정, 법인세 중간예납 | 10월 25일, 8월 31일 | |
| 4분기 | 부가세 확정신고 | 1월 25일 (2026) | 하반기 정산 |
3. 세무일정 실무 체크리스트와 사이트 활용 팁
- 매월 1일: 전월 매출 정리
- 5일: 전자세금계산서 발행 완료
- 10일: 원천세 및 4대 보험 납부
- 25일: 부가세 납부
- 분기 말: 부가세 신고 자료 준비
- 3월: 법인세 신고
- 8월: 법인세 중간예납
- 12월: 연말정산 자료 정리
사이트 모음:
국세청 홈택스
위택스
이세로
4대 보험 정보연계센터
2025년의 세금 일정은 매달 납부와 분기별 신고가 반복되는 구조입니다. 지금 바로 달력에 등록하고, 자동 알림 설정으로 실수 없는 세무관리를 시작하세요!
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