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직원 없이 혼자 회사를 운영하는 1인 법인 대표라면 세금신고를 제때 정확히 처리하는 것이 매우 중요합니다. 세무대리인을 쓰지 않는 경우가 많아, 대표 스스로 세무 일정을 확인하고 챙겨야 하죠. 본 글에서는 2025년 기준 1인 법인이 반드시 기억해야 할 세금신고 마감일과 월별·분기별 체크리스트, 그리고 꼭 알아야 할 국세청 및 관련 사이트를 정리해 드립니다.
1. 1인 법인의 세금 신고 유형 정리
| 세금 종류 | 신고 대상 | 마감일 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 부가가치세 | 매출 발생 시 | 1월/4월/7월/10월 25일 | 분기 또는 반기 기준 |
| 법인세 | 연간 수익 | 3월 31일 | 중간예납은 8월 31일 |
| 원천세 | 급여, 외주 지급 | 매월 10일 | 프리랜서 포함 |
| 지방소득세 | 법인세의 10% | 법인세와 동일 | 위택스 신고 |
| 4대보험료 | 대표 급여 포함 | 매월 10~15일 | 건보, 고용, 산재, 연금 |
2. 2025년 월별 세금신고 마감 캘린더
| 월 | 주요 일정 | 신고/납부 기한 |
|---|---|---|
| 1월 | 부가세 2기 확정, 원천세 | 10일, 25일 |
| 2월 | 고용보험, 지급명세서 | 10일, 15일, 말일 |
| 3월 | 법인세, 지방소득세 | 31일 |
| 4월 | 부가세 1기 예정 | 10일, 25일 |
| 5월 | 종합소득세 일부 | 10일, 말일 |
| 6월 | 원천세 | 10일 |
| 7월 | 부가세 1기 확정 | 10일, 25일 |
| 8월 | 법인세 중간예납 | 10일, 31일 |
| 9월 | 4대보험 | 10~15일 |
| 10월 | 부가세 2기 예정 | 10일, 25일 |
| 11월 | 원천세 | 10일 |
| 12월 | 연말정산 준비 | 10일, 말일 |
3. 1인 법인 세무 체크리스트 + 사이트 모음
- 매월 1~5일: 전자세금계산서 발행
- 10일: 원천세, 4대 보험 납부
- 25일: 부가세 신고 (분기별)
- 3월 31일: 법인세, 지방소득세 신고
- 8월 31일: 중간예납
- 12월 말: 연말정산 자료 준비
자주 사용하는 사이트:
1인 법인이라도 일반 법인과 동일한 세무 의무가 있습니다. 위에서 제공한 2025년 마감 캘린더, 체크리스트, 사이트 모음을 잘 활용하세요. 지금 스마트폰 달력에 알림을 설정하고 홈택스를 즐겨찾기 하세요!
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